关税专题
301关税、免税政策与强迫劳动相关关税行动追踪。
概览
关税是2026年跨境物流领域波动最剧烈,影响面最广的政策变量,也是中国跨境电商卖家到货成本中增长最快的单项成本之一。从2018年起延续至今的301关税(7.5%-25%),到2026年新增的芬太尼关税(20%)+对等关税(10%)合计30%冻结,再到强迫劳动相关的301调查新增12.5%提案,60国关税行动,以及800美元以下免税取消--每一条都直接影响FBA卖家的到货成本和定价模型。更关键的是,不同关税轨道的进度并不同步:6月11日中美协议的30%税率冻结不代表所有关税风险都暂停了,强迫劳动301关税提案在完全独立的轨道上继续推进,60天冻结窗口大约在2026年8月中旬到期。本专题按时间线梳理了2026年至今所有影响跨境电商的关税行动,并结合百科和计算工具,给出每条风险的实际应对步骤。
时间线
| 节点 | 时间 | 说明 |
|---|---|---|
| 301关税首轮加征 | 2018年起,多轮叠加 | 现行关税体系的底层--根据具体HS编码和所属清单批次,在中国商品基础税率之上额外加征7.5%-25%,至今仍在生效 |
| 800美元以下免税取消 | 2025年 | Section 321 de minimis免税政策终止,低值小包不再享受免税清关,SHEIN,Temu,DTC独立站等依赖小包直发模式的卖家首当其冲 |
| 最高法院裁定IEEPA关税违宪 | 2026年2月20日 | 美国最高法院判决IEEPA关税征收违宪,2月24日起停止对入境货物征收IEEPA关税；第一波退税5月5日已转交财政部 |
| Section 122关税替代IEEPA | 2026年2月24日起 | 初始10%,后上调至15%,对所有国家普遍适用--填补IEEPA被裁定违宪后的收入缺口,非仅针对中国 |
| CAATSA供应链认证行政令 | 2026年6月3日 | 新增行政令要求进口商对供应链中的强迫劳动问题进行认证,在现有关税合规之上叠加了新的文件要求 |
| HTSUS关税税目调整 | 2026年6月8日起生效 | 部分HTS编码税率上调(如9903.88.67: 10%→15%),进口商需要逐项核对,不要假设之前查过的税率仍然有效 |
| 中美协议:30%合计税率冻结60天 | 2026年6月11日(冻结至约8月中旬) | 20%芬太尼关税+10%对等关税合计30%维持不变,暂停进一步加征60天--不是降税,只是暂不升级,8月中旬前后是下一个决策窗口 |
| 60国强迫劳动关税 | 2026年6月15日公布 | USTR对60个被认定未充分处理强迫劳动进口问题的国家加征关税,覆盖范围广,国别税率表待公布 |
| 对华强迫劳动301调查:12.5%新增关税提案 | 2026年6月20日提出 | 基于强迫劳动问题的301调查,提出对中国商品新增12.5%关税--与30%冻结是完全独立的轨道,正在USTR评论和听证流程中推进 |
| Section 232金属关税下调至15% | 2026年6月26日公布 | 钢铁/铝/铜的232关税从25%降至15%,适用于农业,工业设备和暖通空调品类；与美国签有贸易协定的伙伴国享有额外优惠 |
| 巴西25%关税提案 | 2026年6月26日公布 | 新战线--对大多数巴西商品拟征25%关税,理由为数字贸易壁垒和非法砍伐；巴西是部分进口商分散中国采购的替代来源,此提案将显著压缩这一选项 |
| 中美贸易委员会公开征求意见 | 进行中 | 新设双边机构,就非敏感行业的关税削减范围征求公众意见--这是独立于60天冻结之外的长期轨道,值得关注自身品类是否在降税范围内 |
当前影响跨境电商的美国主要关税项目一览(截至2026年6月下旬)
| 关税项目 | 当前税率 | 适用范围 | 状态 | 下一个决策节点 |
|---|---|---|---|---|
| 301关税(中国) | 7.5%-25%(按清单不同) | 特定HS编码清单上的中国原产商品 | 生效中,排除清单定期到期 | 持续关注--建议每季度复核 |
| 芬太尼关税 | 20% | 中国原产商品(覆盖面广) | 生效中,6月11日协议冻结 | 约2026年8月中旬(60天冻结到期) |
| 对等关税 | 10% | 中国原产商品(覆盖面广) | 生效中,6月11日协议冻结 | 约2026年8月中旬(60天冻结到期) |
| Section 122(IEEPA替代) | 15% | 所有国家 | 2026年2月24日起生效 | 无明确到期日 |
| 301强迫劳动关税(对华) | 12.5%(提案中) | 中国原产商品,强迫劳动关联 | 提案阶段,USTR评论/听证流程中 | 待定--关注USTR公告 |
| 60国强迫劳动关税 | 依国别不同 | 60个国家,强迫劳动关联 | 6月15日公布,国别税率表待出 | 待定--关注国别税率公布 |
| Section 232(钢铁/铝/铜) | 15%(原25%) | 农业,工业设备,暖通空调品类 | 6月26日起生效 | 持续--逐项核对HS是否适用 |
| 巴西关税提案 | 25%(提案中) | 大多数巴西商品,例外清单待公布 | 6月26日提案 | 待定--等待例外清单 |
| de minimis(Section 321) | 已取消 | 800美元以下包裹(所有来源) | 2025年终止 | 不适用--已取消 |
* 根据USTR公告,贸易合规报道和CBP更新整理。所列税率均为在基础HTS税率之上额外加征的部分,除非另有说明。
2026年关税大事记时间线
| 日期 | 事件 | 实操影响 |
|---|---|---|
| 2月20日 | 最高法院裁定IEEPA关税违宪 | IEEPA征收停止；已缴IEEPA关税的进口商启动退税流程 |
| 2月24日 | Section 122关税开征(10%,后上调至15%) | 所有入境货物新增一层统一关税--重新测算到货成本模型 |
| 6月3日 | CAATSA供应链认证行政令 | 新增文件要求--进口清关需提交供应链强迫劳动合规认证 |
| 6月8日 | HTSUS部分税目调整生效 | 部分HS编码税率变动--逐项核对,不要假设税率没变 |
| 6月11日 | 中美协议:30%税率冻结60天 | 税率冻结而非降低--约8月中旬决策窗口开启；集中抢运窗口打开 |
| 6月15日 | 60国强迫劳动关税公布 | 新关税战线--如有从受影响国家采购,需向专业关务顾问索取国别清单 |
| 6月20日 | 对华强迫劳动301关税12.5%提案 | 与30%冻结完全独立的轨道--提交评论意见,提前准备供应链合规文件 |
| 6月26日 | Section 232金属关税降至15% | 适用品类重新测算到货成本；贸易协定伙伴国享有额外优惠 |
| 6月26日 | 巴西25%关税提案公布 | 如巴西在你的分散采购方案中,等待例外清单确认后再做切换决定 |
| 约8月中旬 | 60天冻结决策窗口 | 提前规划应对可能的税率变动--历史经验显示靠近关税截止日时集中抢运行为会明显加剧 |
* 进口商跟踪重叠关税行动窗口的关键日期。以下均为2026年,除非特殊标注。
最新情报
- 2026年6月26日关税调整
美国将部分钢铁,铝,铜的232关税从25%降至15%
农业设备,工业设备和暖通空调品类的232关税下调至15%,与美国签有贸易协定的伙伴国享有额外优惠。
- 2026年6月26日新战线
USTR提出对大多数巴西商品征收25%关税
以数字贸易壁垒和非法砍伐为由提出对巴西加征25%关税,这是2026年关税博弈中首次出现中国以外的新战线。
- 2026年6月24日贸易协议
中美达成协议:关税维持30%暂停60天,新设中美贸易委员会征询意见
芬太尼20%+对等10%合计30%冻结,暂停加征更高关税60天,同时新设贸易委员会就非敏感行业降税征求公众意见。
- 2026年6月23日IEEPA
IEEPA关税退税更新:2月24日停止征收,Section 122现为15%
第一波IEEPA退税已于5月5日转交财政部,但新的Section 122关税对所有国家统一征收15%替代了原来的IEEPA收入。
- 2026年6月23日合规
HTSUS关税税目6月8日起修改,美国司法部将贸易欺诈列为白领犯罪执法重点
部分HTS编码税率生效变更,叠加DOJ将海关欺诈列为执法重点,HS编码申报准确性面临更高的违规成本。
- 2026年6月20日301关税
USTR基于强迫劳动301调查提出对华加征12.5%关税
对中国商品新增12.5%关税提案,与30%冻结走在完全独立的轨道上--中国整体有效关税率已降至24%,掩盖了这一品类层面的新增风险。
- 2026年6月17日行业调查
调查显示:72%贸易专业人士将关税波动列为2026年首要风险
FreightWaves调查显示关税担忧从前一年的41%飙升至72%,近翻倍增长,企业加速供应商多元化和区域供应链重构。
- 2026年6月15日强迫劳动
USTR宣布对60国加征强迫劳动相关关税,同时对巴西等17个贸易伙伴启动301调查
新增60国强迫劳动关税,同时另外对巴西等17个贸易伙伴启动301调查--关税影响版图已远不限于中国。
深度指南
301关税(中国)
运行时间最长,覆盖面最广的关税项目--根据HS编码按清单批次加征7.5%-25%,且排除清单会定期到期。建议每季度复核一次产品对应的301清单和税率,已经到期的排除如果还在继续使用,会在海关稽查中被追缴并加罚。
Section 122(所有国家)
IEEPA的替代品--目前对所有国家统一征收15%,覆盖面广但税率相对温和。实操影响不在于哪些品类被覆盖(几乎所有品类都在内),而在于它给每一票货都增加了一层固定比例的成本。
强迫劳动关税(多国+对华专项)
两条独立轨道:60国关税行动和对华12.5%的301提案。这类关税与普通国别关税不同,更针对具体供应链环节和生产合规问题,简单更换发货国并不能有效规避--供应链劳动合规的文件证明才是主要应对手段。
800美元以下免税取消
低值小包免税时代终结,直接改变了SHEIN,Temu小量测款,DTC品牌小包直发的经济模型。现在每一件包裹都要全额计税,需要按SKU单独核算关税成本,而不能只看运费。
Section 232(金属类)
钢铁,铝,铜--农业设备,工业设备,暖通空调品类关税从25%降至15%。降税范围限定在指定品类,不是所有金属产品都能享受,需要逐项核对HS编码是否在适用范围内。
HS编码合规风险
美国司法部已将贸易和海关欺诈列为白领犯罪执法重点,叠加6月8日HTSUS税目调整,HS编码申报准确性同时涉及成本控制和执法风险--模糊描述(如Daily Necessities,Accessories)现在会直接被系统标记。
行动清单
- ✓对全部在售SKU做一次关税敞口排查--按HS编码逐项核实当前适用的关税项目(301,芬太尼20%,对等10%,Section 122的15%,强迫劳动相关),不要假设某个产品只有一个关税叠加层
- ✓如有产品依赖301排除清单,逐一确认排除的到期日和续期状态--已到期还在使用的排除会导致海关稽查时被追缴税款,而且是往前追溯而非仅从发现之日起算
- ✓重新核对全量HS编码的申报准确性--6月8日HTSUS调整已生效,部分税目税率有变化,叠加DOJ执法优先级提升,编码错误的风险成本比以前更高
- ✓如进口钢铁/铝/铜制品且品类属于农业设备,工业设备或暖通空调,按新的15%税率(而非此前的25%)重新测算到货成本
- ✓把8月中旬前后作为关键决策节点纳入排期--30%合计税率的60天冻结大约在那时到期,接近窗口关闭时集中抢运行为通常会加剧,提前安排舱位而非临时抢订
- ✓关注中美贸易委员会的非敏感行业降税征求意见--这是独立于60天冻结之外的长期轨道,如果你的品类可能被纳入,提前准备反馈意见
- ✓如果目前从巴西采购作为分散中国关税风险的替代方案,在巴西25%关税提案的例外清单公布前不要仓促切换--你的品类可能在豁免范围内
- ✓检查连续担保金(Continuous Bond)额度是否仍然充足--叠加多层关税后年度关税总额很可能已经大幅超出原有Bond覆盖范围,额度不足会被CBP标记并要求担保公司复核,直接延误清关
- ✓确保三单一致(提单,商业发票,装箱单的品名,毛净重,箱数必须严格镜像一致)--关税叠加越高,海关对申报价值的审查越严,单证之间不一致是触发查验的最简单理由
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关联工具
常见问题
没有统一的'中国关税税率',而是多个关税项目的叠加,取决于你具体HS编码涉及哪些项目。以最常见的场景为例:基础HTS税率 + 301关税(7.5%-25%,按清单不同)+ 芬太尼关税(20%)+ 对等关税(10%)+ Section 122(15%)--但并非所有产品都同时适用所有项目。关键是按具体HS编码逐项核实适用的关税叠加层,而不是参考一个笼统的'中国货关税率'。